第四節、校務行政相關辦法
第四項、財務管理辦法
臺北市文山社區大學財務管理辦法
104年10月22日社團法人台北市社區大學民間促進會理監事聯席會議決議訂定
第一章 總則
第一條 社團法人台北市社區大學民間促進會（以下簡稱促進會）為健全承辦之臺北市文山社區大學（以下簡稱本校）財務管理制度，特訂定本辦法。
第二條 本校校長得依據本辦法制定財務管理相關細則，經促進會常務理監事會核定，並由監事會據此監督執行狀況。
第三條 本校會計年度以每年一月一日起至當年度十二月三十一日止。
第二章 會計科目與帳證
第四條 本校之會計基礎，採用權責發生制。
第五條 本校會計科目分為資產、負債與餘絀。
第六條 本校會計帳簿包含傳票憑證帳冊、分類帳冊及各式會計月報表。
第七條 財務相關資料得依下列規定保管與銷燬：
一、永久保管者：
1. 不動產及固定資產之增減。
2. 其他須供永久查考之財務案卷。
二、保管十年者：
1. 年度預決算案、經費收支帳冊、財務報表。
2. 傳票、憑證。
3. 其他可供十年內查考之財務案卷。
三、保管七年者：
1. 各種傳票及傳票所附憑證、各種日報表月報表及其留底。
2. 其他可供七年內查考之財務案卷。
四、前項各款已屆滿規定保管年限之財務檔案，財務人員應會監事會成員點檢後始得銷燬。
第三章 財務及會計處理
第八條 本校之財務管理以收支平衡為原則。
第九條 依據臺北市教育局委辦社大合約，本校與促進會專帳分列，並設置社大專戶。
第十條 本校每年一月三十一日前編製前一年度決算財務報表，並於四月三十日前完成會計師財務報表查核簽證作業，於每年十二月三十一日前編製下一年度預算財務報表。
第十一條 本校每年召開至少兩次財務會議，審議財務報表及督導財務管理事宜。
常務監事、理事長及校長、財務人員為財務會議當然出席成員，並得邀常務理事及監事若干人共同出席。
第十二條 本校依理監事會議核定之年度預算額度，由校長規劃細部預算與執行預算，並得依實際執行所需彈性調整科目額度，但支出類一級科目增加逾百分之二十時應經常務理監事會議同意。
第十三條 本校各項專案業務均應有對應收支，並由承辦職員於執行前一個月內制定經費預算表，以簽辦單依權責額度送經主管核定，並由主管授權財務人員確認後續的請款稽核。
第十四條 依據臺北市教育局委辦社大合約，本校校長為專任，其薪資由常務理監事會核定，本校所聘職員之薪資與請款細則另訂之。
第十五條 本校教師鐘點費撥放時程、方法及計算原則另訂之。
第十六條 本校每筆採購及請款核定權限如下：
一、400,001元以上：常務理事會。
二、200,001元至400,000元(含)：理事長。
三、200,000元(含)以下：校長。
四、10,000元(含)以下：校長得授權下轄主管。
五、如遇緊急事故所需得經追認。
第十七條 本校由會計及出納人員分別負責帳務管理及零用金管理。
第十八條 本校財務收支除零用金外，以隨收隨存為原則。
第十九條 本校零用金以5萬元現金為上限，請領費用金額每筆在2千元以下時，可在零用金項目下以現金支付。
第四章 財務查核
第二十條 本校財務人員應依本辦法規定處理各項財務事宜，並依規定編造相關報表。
第二十一條 會計報告查核要件如下：
一、餘絀表、資產負債表
二、存摺結餘影本
三、收入/憑證黏貼單：黏貼如收據、報表、憑據等收款證明。
四、支出/憑證黏貼單：黏貼如發票、收據、請款單、報價單、簽辦單、會議紀錄等支付證明。
五、零用金收支明細表
六、設備資產清冊
第二十二條 財務人員每月應繕具財務月報表及其相關憑證，呈校長查核之。每半年由常務監事及理事長共同查核之。
第二十三條 本校各項收支，均應掣給原始憑證或支付憑證；提領存款時，應依核定權限分別由校長、主管及財務人員於領款憑證上用印。
第二十四條 本辦法經促進會理監事聯席會議通過後實施，其修訂時亦同。
